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Donald Trump hat den Gesetzgebern mitgeteilt, dass er das besondere Steuerprivileg für private Beteiligungen und Hedgefonds-Gewinne, das als „Carried Interest“ bekannt ist, beenden möchte, was einen möglichen Konflikt mit Amerikas wohlhabendsten Finanziers heraufbeschwört.
Die Initiative von Trump – in einem Treffen im Weißen Haus am Donnerstag mit republikanischen Führern vom Capitol Hill – erfolgt, während der Präsident Gespräche über einen breiteren Steuersenkungsgesetz vorantreibt, den er noch in diesem Jahr verabschieden will, was zu seinem innenwirtschaftlichen Programm gehört.
Karoline Leavitt, die Pressesprecherin des Weißen Hauses, sagte Reportern, dass Trump den Gesetzgebern seine „Steuervorhaben“ dargelegt habe, darunter Maßnahmen zur „Schließung der Steuerlücke für Carried-Interest“, zur Abschaffung von Steuervergünstigungen für „Milliardäre-Sportteam-Besitzer“ – und zur Erfüllung von Wahlversprechen wie der Beseitigung der Einkommensteuer auf Trinkgelder.
Die besondere Steuerbehandlung für „Carried Interest“ war in den letzten zwei Jahrzehnten Gegenstand großer Lobbykämpfe in Washington, seitdem Private-Equity-Gruppen und Hedgefonds größere Kräfte an der Wall Street wurden und von Politikern genauer unter die Lupe genommen wurden.
Sie gilt als „Schlupfloch“, da die Gewinne von Private-Equity- und Hedgefonds-Managern zu den langfristigen Kapitalraten besteuert werden, die in der Regel niedriger sind als die ordentlichen Einkommensraten.
Viele Republikaner und einige Demokraten haben sich gegen Bemühungen gewehrt, dieses bevorzugte Behandlung zu beschränken, was der Private-Equity-Branche geholfen hat, den Status quo aufrechtzuerhalten. Ein früherer Versuch zu Beginn von Joe Bidens Präsidentschaft scheiterte.
Aber Trump, der 2017 versucht hatte, die besondere Steuerbehandlung von Private-Equity-Gewinnen zu beseitigen und daran gescheitert war, hat es nun wieder auf den Tisch gelegt.
„Der Kampf um Carried-Interest wird wahrscheinlich der härteste werden“, sagte ein Stratege, der eng mit der Private-Equity-Branche zusammenarbeitet. „Trump wollte es 2017 abschaffen und wurde von Kongress blockiert, aber die heutigen republikanischen Kongressmitglieder ähneln kaum den Lieblingen der Hochfinanz und sind viel eher bereit, sich hinter den Präsidenten zu stellen.“
Dennoch werden Trumps Steuerpläne wahrscheinlich eine Wohltat für Wall Street und die amerikanischen Unternehmen sein, angesichts seines Ziels, die umfassenden Steuersenkungen für Einkommen zu verlängern, die er während seiner ersten Amtszeit verabschiedet hat. Aber die Einbeziehung einiger populärerer Bestimmungen wird zeigen, wie sich die Republikaner im Kongress von der business-freundlichen Partei entfernen, die sie traditionell waren. Einige Demokraten im Kongress hatten bereits Trumps Appell bezüglich Carried Interest angenommen.
„Perfektes Timing. Ich habe heute einen Gesetzesentwurf eingebracht, um das Carried-Interest-Schlupfloch zu beseitigen und Wall-Street-Investoren ihren gerechten Anteil zahlen zu lassen. Schön, dass Sie zustimmen, @POTUS. Zeit, das zu erledigen“, sagte Tammy Baldwin, eine demokratische Senatorin aus Wisconsin, am X und bezog sich dabei auf Trump.
Das Steuergesetz von 2017 hat den Nutzen für Private-Equity durch die Verlängerung der Jahre, die ein Investment gehalten werden muss, bevor die bevorzugte Behandlung eintritt, von einem auf drei Jahre eingegrenzt. Eine Möglichkeit wäre eine weitere Verlängerung dieses Zeitrahmens als Alternative zur vollständigen Beseitigung des Schlupflochs.
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Die Debatte über das Schicksal der Steuern auf Private-Equity-Gewinne öffnet sich, nachdem Finanziers das neue Jahr mit einem stärkeren Fokus auf die Regulierungsbehörden des Präsidenten, die die drakonischen neuen Fusionsrichtlinien abschwächen, die nächste Woche in Kraft treten sollen, sowie auf die Beibehaltung der Steuerabzugsfähigkeit von Schulden und den breiteren Steuersenkungen, begonnen haben. Insider der Branche glaubten schon lange, dass Bemühungen zur Beseitigung der Steuern auf Carried Interest scheitern würden, weil sie auch Investoren wie kleine Immobilienkäufer treffen könnten.
Drew Maloney, Präsident der Haupt-Lobbygruppe der Private-Equity-Branche, des American Investment Council, sagte, das Gesetz von 2017 habe das „richtige Gleichgewicht“ bei Carried Interest gefunden.
„Wir ermutigen die Trump-Regierung und den Kongress, diese solide Steuerpolitik beizubehalten und mehr langfristige Investitionen freizusetzen, die Arbeitsplätze, Arbeiter, kleine Unternehmen und lokale Gemeinschaften unterstützen“, fügte er hinzu.